Un premier rendez-vous, sans engagement, suffit à mesurer votre potentiel de déduction et à cadrer votre stratégie. Nous vous recevons à notre cabinet de Narbonne, ou en visioconférence partout en France.
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) individuel
Qu’est-ce que le PER individuel ?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) individuel est un contrat d’épargne de long terme, créé par la loi PACTE de 2019, qui vous permet de constituer un capital pour la retraite tout en déduisant vos versements de votre revenu imposable. À l’échéance, vous récupérez votre épargne en capital, en rente viagère, ou les deux. Chez Arc Gestion Privée, nous sélectionnons votre PER, pour aligner le contrat sur votre situation fiscale et vos objectifs.
Qu’est-ce que le PER individuel et comment fonctionne-t-il ?
Un contrat en trois compartiments, une fiscalité à l’entrée et à la sortie
Le PER individuel remplace les anciens contrats Madelin et PERP depuis le 1er octobre 2020. Vous l’alimentez librement, par versements ponctuels ou programmés, pendant votre vie active. L’épargne reste investie jusqu’à la retraite, sur des supports que vous choisissez selon votre horizon et votre tolérance au risque : fonds en euros à capital garanti, ou unités de compte (parts de fonds investis en actions, obligations ou immobilier, dont la valeur fluctue).
L’atout central du PER tient à sa fiscalité à l’entrée. Chaque versement volontaire est déductible de votre revenu imposable, dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels de l’année précédente. Pour les versements de 2026, cette limite va d’un plancher de 4 710 euros à un plafond de 37 680 euros pour un salarié (calcul sur le PASS 2025 de 47 100 euros ; sources : article 163 quatervicies du Code général des impôts, URSSAF). L’économie d’impôt dépend de votre tranche marginale d’imposition (TMI) : un versement de 10 000 euros vous fait économiser 3 000 euros à 30 % de TMI, et 4 500 euros à 45 % (barème de l’impôt sur le revenu 2026, source : service-public.fr).
À la sortie, la fiscalité s’inverse. Si vous avez déduit vos versements à l’entrée, le capital retiré correspondant à ces versements est soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu, tandis que les gains sont taxés au prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % (12,8 % d’impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux ; sources : article 200 A du CGI, Service-Public.fr). Tout l’intérêt du dispositif se joue donc sur l’écart de tranche : l’avantage fiscal du PER est d’autant plus important que votre TMI à la retraite est plus basse qu’au moment des versements. C’est précisément le calcul que nous menons avec vous avant toute souscription.
PER individuel ou assurance-vie : quel outil pour quel objectif ?
Ces deux enveloppes sont complémentaires plutôt que concurrentes. Le tableau ci-dessous compare leurs caractéristiques pour vous aider à situer chacune dans votre stratégie.
| Critère | PER individuel | Assurance-vie |
|---|---|---|
| Avantage fiscal à l’entrée | Versements déductibles du revenu imposable | Aucune déduction à l’entrée |
| Disponibilité de l’épargne | Bloquée jusqu’à la retraite (sauf 7 cas de déblocage anticipé) | Disponible à tout moment |
| Fiscalité de la sortie | Barème IR sur les versements déduits + PFU sur les gains | Fiscalité allégée après 8 ans (abattement annuel) |
| Objectif principal | Préparer la retraite et réduire l’impôt | Épargne de précaution et projets à moyen terme |
| Transmission avant 70 ans | Abattement 152 500 € par bénéficiaire (PER assurantiel) | Abattement de 152 500 € par bénéficiaire sur les capitaux issus des primes versées avant 70 ans |
| Sortie en capital | Oui, en une ou plusieurs fois | Oui, libre à tout moment |
En résumé : Le PER permet de transformer un impôt élevé en épargne retraite, à condition d’accepter le blocage des fonds. L’assurance-vie garde l’avantage de la souplesse. Les deux enveloppes peuvent se combiner. Pour approfondir, consultez nos pages assurance-vie et épargne et placements.
Les solutions adaptées à votre PER individuel
Un PER n’a de valeur que s’il colle à votre profil. Nous sélectionnons les contrats de nos partenaires assureurs pour construire une allocation qui tient compte de votre âge, de votre horizon de retraite, de votre fiscalité et de vos projets patrimoniaux. Voici les leviers que nous activons, du choix des supports à la préparation de la transmission.
Nos leviers d’optimisation du PER
Par défaut, le PER propose une gestion pilotée qui sécurise progressivement votre épargne à l’approche de la retraite : dynamique et investie en actions quand l’échéance est lointaine, prudente et orientée fonds en euros dans les dernières années. Nous vérifions que la grille retenue correspond réellement à votre profil de risque plutôt qu’à un réglage standard, et nous l’ajustons si votre situation le justifie.
Le plafond de déduction non utilisé est reportable sur cinq ans (à partir des versements 2026) et mutualisable entre conjoints mariés ou pacsés. Pour un couple fortement imposé, cela peut représenter plusieurs dizaines de milliers d’euros de versements déductibles cumulés. Nous calculons chaque année le montant de versement adapté à votre TMI, à vos plafonds disponibles et à votre trésorerie, pour capter l’avantage fiscal sans immobiliser plus que nécessaire.
Contrairement aux anciens contrats retraite, le PER autorise un déblocage anticipé pour financer l’acquisition de votre résidence principale, en plus de six cas liés aux accidents de la vie (décès du conjoint ou du partenaire de Pacs, invalidité, affection grave, handicap ou accident grave d’un enfant à charge, surendettement, expiration des droits au chômage ou fin de mandat social, cessation d’activité non salariée après liquidation judiciaire ; source : article L224-4 du Code monétaire et financier, Service-Public.fr). Le PER devient alors un outil à double usage, retraite et projet immobilier, que nous intégrons à votre stratégie globale.
En cas de décès avant 70 ans, les capitaux d’un PER assurantiel sont transmis à vos bénéficiaires avec un abattement de 152 500 euros par bénéficiaire (source : article 990 I du CGI). Le PER devient un outil de transmission à part entière, que nous articulons avec votre assurance-vie et votre stratégie successorale pour limiter la fiscalité de vos proches.
À qui s’adresse le PER individuel ?
Les profils pour lesquels le PER fait la différence
Le PER individuel n’a pas le même intérêt selon votre niveau d’imposition et votre horizon. Il vise en priorité les personnes qui paient un impôt sur le revenu significatif et qui peuvent bloquer une partie de leur épargne jusqu’à la retraite.
Notre approche du conseil retraite
Notre méthode repose sur l’analyse de votre situation. Nous ne distribuons pas de produit maison : nous sélectionnons, parmi les contrats de nos partenaires assureurs (liste sur la page Agréments), celui qui correspond à votre situation. Voici comment nous travaillons, depuis notre cabinet de Narbonne ou en visioconférence.
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Analyse de l’existant
Nous établissons un état des lieux de vos revenus, de votre fiscalité, de votre épargne actuelle et de vos droits retraite estimés, pour mesurer l’écart à combler.
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Sélection des contrats
Nous analysons les contrats de nos partenaires assureurs sur les frais, la qualité des supports et la solidité de l’assureur, puis nous vous présentons une sélection argumentée.
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Stratégie et allocation
Nous définissons le montant des versements déductibles adapté à votre situation et l’allocation entre fonds en euros et unités de compte, en fonction de votre horizon et de votre profil de risque.
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Mise en œuvre
Nous vous accompagnons dans la souscription et le paramétrage du contrat. Nos modes de rémunération (honoraires et fraction des frais versée par nos partenaires) vous sont présentés avant tout engagement. Arc Gestion Privée est conseiller en investissements financiers (CIF) adhérent de la CNCGP, association agréée par l’AMF, et courtier en assurance immatriculé à l’ORIAS sous le n° 20 005 778.
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Suivi
Nous révisons chaque année votre versement selon votre TMI et l’évolution des marchés.
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Questions fréquentes sur le PER individuel
Voici les questions que nos clients nous posent le plus souvent avant d’ouvrir un Plan d’Épargne Retraite. Chaque réponse s’appuie sur la réglementation en vigueur en 2026.
Pour un salarié, la déduction est plafonnée à 10 % des revenus professionnels de l’année précédente, entre un plancher de 4 710 euros et un plafond de 37 680 euros pour les versements 2026 (base PASS 2025 ; source : CGI, article 163 quatervicies). Le plafond non utilisé se reporte sur cinq ans (à partir des versements 2026) et se mutualise entre conjoints. Nous calculons votre plafond disponible exact avant chaque versement. Les dirigeants et TNS bénéficient d’un plafond plus élevé.
L’épargne d’un PER est bloquée jusqu’à la retraite, mais sept cas de déblocage anticipé existent : l’achat de la résidence principale et six accidents de la vie, dont l’invalidité, le décès du conjoint et l’expiration des droits au chômage (source : article L224-4 du Code monétaire et financier, Service-Public.fr). En dehors de ces situations, les fonds restent investis jusqu’à votre départ en retraite. C’est la contrepartie de l’avantage fiscal à l’entrée.
Les deux sont possibles, et vous pouvez les combiner. La sortie en capital offre de la souplesse et convient au financement d’un projet, tandis que la rente viagère garantit un revenu à vie. Le choix dépend de votre besoin de revenu, de votre espérance de vie estimée et de votre fiscalité au moment du départ. Nous simulons les deux scénarios avec vous avant l’échéance.
Au décès du titulaire d’un PER assurantiel, le contrat prend fin et l’épargne est versée aux bénéficiaires désignés dans la clause. La fiscalité dépend de l’âge du titulaire au moment du décès. S’il décède avant 70 ans, chaque bénéficiaire profite d’un abattement de 152 500 €. Au-delà, un prélèvement de 20 % s’applique dans la limite de 700 000 € (soit jusqu’à 852 500 € par bénéficiaire), puis de 31,25 % au-delà de ce seuil (source : article 990 I du CGI, impots.gouv.fr). S’il décède après 70 ans, c’est l’article 757 B du CGI qui s’applique. Un abattement unique de 30 500 € est partagé entre tous les bénéficiaires, puis le reste est soumis aux droits de succession selon le lien de parenté. Dans une assurance vie, seules les primes versées après 70 ans sont taxées de cette façon. Dans un PER, c’est la totalité du capital, versements et plus-values compris, qui entre dans le calcul (source : BOFiP, § 155 et 197). Arc Gestion Privée vous propose une rédaction de clause bénéficiaire adaptée, que vous validez avant sa transmission à l’assureur.
L’avantage à l’entrée est proportionnel à votre tranche d’imposition, donc l’intérêt est limité si vous êtes faiblement imposé. Dans ce cas, vous pouvez opter pour des versements non déduits, qui bénéficient d’une fiscalité de sortie plus douce, ou privilégier une assurance-vie. Nous vous orientons vers l’enveloppe adaptée à votre situation.
Oui. Les anciens contrats retraite se transfèrent vers un PER individuel, avec des frais plafonnés à 5 % et gratuits après dix ans de détention. Le transfert peut moderniser votre épargne, élargir vos supports d’investissement et débloquer l’option de sortie en capital. Nous analysons l’intérêt du transfert au cas par cas, car un ancien contrat peut aussi présenter des garanties à conserver.